Health Savings Accounts 및 Flexible Spending Accounts는 소득세를 낮추면서 의료비로 사용할 돈을 절약하는 데 도움이됩니다. 그러나 유사점은 여기서 끝납니다. 자신에게 가장 적합한 옵션을 선택할 수 있도록 HSA와 FSA의 차이점에 대해 무엇을 알아야합니까? 이 계획의 장점과 단점은 무엇입니까?
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HSA와 FSA의 차이점
HSA와 FSA 사이에는 많은 차이점이 있으며이를 자세히 살펴 보지 않으면 혼란 스러울 수 있습니다. 가장 중요한 몇 가지 차이점을 살펴 보겠습니다.
HSA 및 FSA는 계정 소유자에 따라 다름
FSA (Flexible Spending Account)를 시작하면 실제로 계정을 소유 한 것이 아닙니다. 고용주는 그렇습니다. 당신은 그것을 가지고 갈 수 없습니다. 어떤 경우에는 그 안에 든 돈 (급여에서 기부 한 돈)을 고용주에게 몰수하기도합니다. 이것은 자발적으로 직장을 그만두 든 해고하든 상관없이 발생할 수 있습니다.
HSA (Health Savings Account)를 개설하면 해당 계좌와 그 안에있는 모든 돈을 소유하게됩니다. 이사 할 때, 직업을 바꿀 때, 그리고 건강 보험을 잃은 경우에도 가지고 가십시오.
지출 vs 저축
융통성 있는지출계정은 다음을 권장하도록 구성되어 있습니다.보내다그 안에있는 돈의 대부분 또는 전부. 건강저금반면 계정은 다음과 같이 구성되어 있습니다.저장.
FSA에 따로 설정 한 돈을 투자 할 수 없으며이자 지급 계좌가 아닙니다. 더 나쁜 것은 연말에 고용주에게 사용되지 않은 자금을 몰수한다는 것입니다. 사용하거나 잃어 버리는 것입니다. 고용주는 내년 동안 사용하지 않은 자금 중 최대 500 달러를 FSA로 이월 할 수 있지만 그렇게 할 의무는 없습니다. 연말에 귀하의 계정에 사용하지 않은 $ 500 이상은 고용주의 금고로 사라집니다 (또는 $ 500 이상 이월하는 대신 고용주는 연말 이후 2 개월 반을 추가로 지급 할 수 있습니다. FSA에있는 돈을 모두 사용하면 그 시간이 끝날 때 남은 돈은 몰수됩니다.)
반면에 HSA에 돈을 한 푼도 쓰지 않고도 원하는만큼 몇 년을 보낼 수 있으며, FSA와 달리 그 돈은 여전히 거기에있을 것입니다. 고용주는 그것을 만질 수 없습니다. 사용하거나 잃을 수있는 연말 기한은 없습니다.
계정에 아무것도하지 않고 그대로 앉아있는 대신 HSA에 돈을 투자하거나 연방 보험에 가입 된이자 지급 계정에서 천천히 성장하도록 할 수 있습니다. 이자와 소득은 세금 유예로 증가합니다. 적격 한 의료비로 사용하는 경우 소득 또는 기부금을 인출 할 때 세금을 내지 않습니다.
FSA와 HSA간에 자격 요건이 다름
FSA에 참여하려면 FSA를 제공하는 고용주와 일해야합니다. 고용주는 자격 규칙을 결정합니다. 계정이 작업에 연결되어 있습니다.
HSA에 참여하려면 자격을 갖춘 High Deductible Health Plan 또는 HDHP가 있어야합니다. Medicare에 가입 한 경우 HSA에 기여할 자격이 없습니다. HDHP에 추가하거나 HDHP 대신에 더 전통적인 건강 보험이있는 경우 자격이 없습니다. 다른 사람이 세금 신고서에 귀하를 피부양자라고 주장 할 수있는 경우 실제로 귀하를 청구하지 않더라도 귀하는 자격이 없습니다.
FSA가있는 경우 FSA가 제한된 목적이거나 공제 후 FSA가 아닌 경우 HSA를 시작할 수 없습니다.
- 제한된 목적의 FSA는 치과 및 안과 진료와 같은 비용을 지불하는 데만 사용할 수 있습니다.
- 공제 후 FSA는 회원이 HSA 적격 플랜에 대해 필요한 최소 공제액을 지불 할 때까지 비용을 상환 할 수 없습니다 (2020 년에 HSA 적격 건강 플랜의 최소 공제액은 개인의 경우 $ 1,400이고 가족당 $ 2,800).
FSA가 있고 HSA를 시작하려는 경우 두 가지 옵션이 있습니다. 고용주에게 FSA가 제한된 목적 FSA인지 공제 후 FSA인지 확인하거나 내년까지 기다렸다가 제거하는 것입니다. FSA의.
HSA는 HDHP 건강 보험 플랜과 관련된 높은 공제액에 대처할 수 있도록 설계되었습니다. HSA 시작이 작업과 연결되어있을 수 있지만 계정은 작업에 연결되어 있지 않습니다. HDHP 건강 보험과 연결되어 있습니다. 사실, HSA를 개설하고 기여하기 위해 직업을 가질 필요도 없습니다. HDHP 보장을 적용하기 만하면됩니다.
실직시 계정에 어떤 일이 발생하는지에 따라 달라집니다
실직하면 일반적으로 FSA와 그에 포함 된 돈을 잃게됩니다. FSA 돈을 사용하여 COBRA 건강 보험료를 지불 할 수도 없습니다.
반대로 직장을 잃으면 HSA와 그 안에있는 모든 자금을 유지합니다. 직장과 함께 HDHP 건강 보험을 상실한 경우 다른 HDHP 건강 보험 (다른 고용주로부터 또는 개별 시장에서 구매)을받을 때까지 HSA에 더 이상 자금을 기부 할 수 없습니다. 그러나 여전히빼다더 이상 HDHP가 없더라도 적격 의료비에 지출 할 자금. 사실, HSA 기금을 사용하여 COBRA 건강 보험료를 지불하거나 정부 실업 수당을 받고있는 경우 건강 보험료를 지불 할 수도 있습니다.
FSA와 HSA에 기여할 수있는 사람
FSA를 사용하면 귀하 또는 귀하의 고용주 만 기부 할 수 있으며 많은 고용주가 기부하지 않기로 선택합니다. FSA 기부금은 일반적으로 세전 급여 공제에 의해 이루어지며, 귀하는 전체 연도 동안 각 급여에서 특정 금액을 가져 오도록 약속해야합니다. 재정적 약정을 한 후에는 다음 공개 등록 기간까지 변경할 수 없습니다.
HSA를 사용하면 1 년 동안의 기여에 얽매이지 않습니다. 원하는 경우 기부 금액을 변경할 수 있습니다. 고용주, 귀하, 부모, 전 배우자 등 누구나 HSA에 기여할 수 있습니다. 그러나 통합 된 모든 출처의 기여금은 IRS에서 설정 한 연간 최대 한도를 초과 할 수 없습니다.
FSA보다 HSA에 더 많이 기여할 수 있습니다.
IRS 규정은 HSA와 FSA 모두에서 낭비 할 수있는 면세 금액을 제한합니다. FSA의 경우 2019 년에 최대 $ 2,700, 2020 년에 최대 $ 2,750까지 기부 할 수 있습니다. 그러나 고용주는 원하는 경우 FSA 기부에 더 엄격한 제한을 둘 수 있습니다.
HSA에 기부 할 수있는 금액은 IRS에서 설정합니다. 고용주는 이에 대해 추가 제한을 둘 수 없습니다. 최대 기부 한도는 매년 변경되며 가족 HDHP 보장 또는 단일 전용 HDHP 보장 여부에 따라 다릅니다.
HSA 대 FSA 인출을 담당하는 사람
고용주가 기술적으로 귀하의 FSA 계정을 소유하고 있기 때문에 이러한 유형의 계정에 대한 관리 부담은 고용주에게 있습니다. 예를 들어, FSA에서 인출 된 자금이 적격 한 의료 비용에만 사용되도록하는 것은 고용주의 책임입니다.
HSA를 사용하면 비용이 중단됩니다. HSA 입금 및 인출에 대한 책임은 귀하에게 있습니다. 귀하는 적격 한 의료비에 대한 인출을 IRS에 보여줄 수있는 충분한 기록을 보관해야합니다. 그렇지 않으면 소득세와 인출 된 자금에 대해 20 %의 벌금을 지불해야합니다. HSA에서 입금하거나 인출하는 해마다 연방 소득세와 함께 양식 8889를 제출해야합니다 (세금 소프트웨어를 사용하면이 과정이 매우 간단 해집니다).
하나만 비상 기금으로 사용할 수 있습니다.
HSA를 소유하고 있으므로 돈을 인출 할시기와 용도를 결정하는 사람은 바로 귀하입니다. 적격 한 의료 비용이 아닌 것을 위해 그것을 꺼내기로 선택하는 경우, 귀하는 그것에 대해 엄격한 20 %의 벌금을 지불하게됩니다 (장애인이거나 65 세 이상인 경우 제외). 또한 비 의료 적 인출이 그해 소득에 추가되므로 더 높은 소득세도 지불하게됩니다.
권장되지 않을 수도 있고 HSA에있는 자금을 현명하게 사용하는 것이 아닐 수도 있지만, 필요한 경우 긴급 상황에서 사용할 수있는 돈 더미가 있다는 사실을 알게되면 위로가 될 수 있습니다. 그러나 벌금을 지불 할 의향도 있어야합니다.
세금이나 벌금없이 HSA를 비상 자금으로 취급 할 수도 있습니다. 작동 원리는 다음과 같습니다. 귀하는 HSA에 기부하지만 HSA가 아닌 자금 (즉, HSA가 아닌 일반 은행 계좌의 돈)을 사용하여 의료비를 지불합니다. 영수증을 보관하고 의료비로 지불 한 금액을 추적하며 세금 환급에서 이러한 지불액을 공제하지 않습니다. 그 동안 HSA의 돈은 계속 증가합니다.
그러다 어느 날, 몇 년이 지나면 지하실이 범람하고 서둘러 현금이 필요합니다. 환급에 시간 제한이 없기 때문에 HSA를 개설 한 이후로 지불 한 모든 의료 비용을 해당 시점에서 환급하도록 선택할 수 있습니다. 이 경우에는 의료비 만 상환하기 때문에 세금이나 벌금이 없습니다. 그러나 지난 몇 년 동안 자신의 비 HSA 기금을 사용하여 의료비를 지불했기 때문에 돈을 돌려서 지하실을 고칠 수 있습니다.
FSA를 사용하면 돈을 인출 할 수 없습니다.흐름적격 의료비. 아무리 절망적이라도 FSA 자금을 주택에 사용할 수 없습니다.
은퇴 계획을 돕기 위해 하나만 사용할 수 있습니다.
FSA는 퇴직 계좌로 사용할 수 없지만 HSA는 퇴직을위한 추가 저축 방법으로 점점 더 많이 사용되고 있습니다. 65 세가되면 HSA에서 비 의료 비용으로 돈을 인출 할 수 있으며 벌금은 내지 않습니다.하지만 기존 IRA에서와 마찬가지로 소득세를 지불해야합니다. 또는 HSA에 돈을 남겨두고 상당한 의료 비용이 있거나 비싼 장기 치료가 필요할 때까지 은퇴 기간 동안 계속해서 성장하도록 할 수 있습니다. 그런 다음 HSA 돈을 여전히 면세로 사용하여 해당 비용을 지불 할 수 있습니다.
FSA는 적격 한 의료비로 사용되거나 연말에 몰수 될 수 있으므로 은퇴 계획에 도움이되지 않습니다.
하나만 입금하지 않은 돈을 인출 할 수 있습니다
HSA를 사용하면 실제로 계좌에있는 금액 만 인출 할 수 있습니다. 그러나 FSA를 사용하면 올해 첫 번째 기부를하기 전에도 계정 사용을 시작할 수 있습니다.
예를 들어 연간 $ 1,200 (월 $ 100)을 약속하고 급여를 공제하여 FSA에 입금했다고 가정 해 보겠습니다. 아프고 2 월에 $ 1,500 건강 보험 공제액 전체를 지불해야하는 경우 FSA에 $ 100- $ 200 만 있습니다. 문제 없습니다. 실제로 아직 기부하지 않았더라도 연간 $ 1,200의 기부금 전체를 인출 할 수 있습니다.
FSA 잔액이 마이너스가 될 것이지만 기부금은 월급마다 계속됩니다. 연말에 FSA 잔액은 0이됩니다. 연말 이전에 직장을 그만두면 어떻게됩니까? 차액을 갚을 필요가 없습니다!
이것은 FSA의 중요한 이점이지만,주의해야 할 점은 연중에 직장을 그만두고 FSA에 여전히 돈이 남아있는 경우 모든 것을 고용주에게 몰수한다는 것입니다.
삶의 다른 단계에서 HSA 대 FSA
HSA와 FSA간에 많은 회계 유형 차이가 있지만 계획 선택은 예상 의료 비용으로 내려갈 수도 있습니다. 어린 자녀가 있고 비교적 건강한 경우, FSA는 귀하가 직면하게 될 코 페이 유형 및 기타 비용에 대한 좋은 옵션이 될 수 있습니다. 그러나 주요 의학적 상태가 발생하면 수년 동안 성장해온 HSA가 이러한 더 많은 본인 부담 비용을 충당하는 데 더 유용 할 수 있습니다.
HSA와 FSA의 차이점에 대한 요점
HSA와 FSA는 모두 귀하가 지불하는 세금을 줄이는 방법으로 선전되지만 많은 차이가 있습니다. 요약하자면 이러한 계획은 다음과 같이 다릅니다.
- 계정 소유자
- 적임
- 실직하면 어떻게 되나요?
- 기여할 수있는 사람
- 기부 할 수있는 금액
- 인출 책임이있는 사람과 적격 한 의료비로 사용되었다는 문서를 증명할 책임이있는 사람
- 비상시에 사용할 수있는 경우
- 은퇴 계획을 돕는 데 사용할 수있는 경우
- 돈을 인출 할 수 있다면 아직 입금하지 않은 것입니다.
- 지출과 저축
- 연말에 자금 이월 또는 만료 여부
HSA 또는 FSA를 갖는 것은 의료비에 지출하는 과세 소득을 줄이는 한 가지 방법입니다. 도움이 되긴하지만, 귀하가 주요 질환이있는 경우 기부 할 수있는 금액이 본인 부담금보다 훨씬 적을 수 있습니다. FSA 또는 HSA에서 보장하지 않는 금액이 조정 된 총 소득의 7.5 %를 초과하는 경우에도 이러한 비용에 대해 면세 달러를 사용할 수 있습니다 (이는 2020 년에 10 %로 증가 할 것입니다).
