건강 보험 공제액, 공동 부담금 및 공동 보험과 같은 의료 비용을 상환하는 의료 융통성 지출 계정 (FSA)이 있습니까? 해고 당하거나, 직장을 그만두거나, 은퇴 할 예정입니까? 실직시 유연한 지출 계정에 어떤 일이 벌어 질지 알면 현명한 선택을하는 데 도움이됩니다.
altrendo 이미지 / Altrendo / 게티 이미지귀하의 FSA는 귀하의 직무와 연결되어 있습니다
FSA를 사용할 수있는 능력은 업무와 관련이 있습니다. 그러나 FSA의 COBRA 지속 보장을받을 자격이있는 경우 실직 또는 그만 둔 후에도 FSA를 계속 사용할 수 있습니다.
FSA의 COBRA 연장을 사용할 수있는 경우, 귀하가 고용되었을 때 그렇게 했더라도 이전 고용주가 귀하를 대신하여 FSA 기여금을 매칭하지 않을 것임을 기억하는 것이 중요합니다. 대신 세후 돈과 2 %의 관리 수수료를 더하여 기부금을 낼 것입니다.
따라서 실직이 발생했을 때 FSA에 남아있는 자금에 대한 상환을 요청하는 기능 외에는 FSA를 위해 COBRA를 선택하는 데 지속적인 세금 혜택이 없습니다.
일이 끝나면 FSA에 돈
FSA에 사용되지 않은 돈은 귀하가 FSA의 COBRA 지속 보장을받을 자격이없는 한 직장을 그만두거나 실직 한 후에 고용주에게 전달됩니다.
COBRA로 FSA를 계속할 수 있더라도 FSA 돈은 월별 COBRA 건강 보험료를 지불하는 데 사용할 수 없으며 각주의 건강을 통해 제공되는 것과 같은 비 COBRA 건강 보험료에도 사용할 수 없습니다. 보험 교환.
COBRA를 통해 FSA를 계속할 자격이없는 경우, 작업이 끝나기 전에 융통성있는 지출 계정에있는 돈을 사용하여 돈을 잃지 않도록하는 것이 좋습니다.
FSA 자금 사용 및 기타
3 월에 직장을 그만두고 FSA를 사용하고 싶다고 가정 해 보겠습니다. 좋은 소식은 FSA에서 투자 한 것보다 더 많은 돈을 인출 할 수 있다는 것입니다. 어떻게?
귀하의 FSA는 귀하가 아직 많이 기부하지 않았더라도 1 년 동안 기부하기로 약속 한 금액까지 적격 의료비를 지불합니다. IRS는 직원이 매년 FSA에 기여할 수있는 금액을 제한하고 있으며, 고용주는 선택하는 경우 더 낮은 한도를 부과 할 수 있습니다.
직원은 계획에서 허용하는 최대 금액까지 기부하도록 선택할 수 있지만 계획 연도가 시작되기 전에 기부 금액을 설정해야하며 자격이있는 이벤트가없는 한 연중 변경할 수 없습니다.
2020-2022 COVID-19 수정 규칙
2020 년과 2021 년 (경우에 따라 2022 년) IRS는 COVID-19 유행병을 해결하기 위해 다음 규칙을 완화했습니다.
- 고용주는 직원들에게 적격 이벤트없이 연중에 FSA 기부 금액을 시작, 중지 또는 변경할 수있는 옵션을 제공 할 수 있습니다 (필수 사항은 아님) (처음에는 2020 년 계획 변경에만 적용되었지만 제정 된 세출 청구서 2020 년 말에이 조항을 2021 년 계획 연도로 연장했습니다.
- IRS는 고용주가 2020 년 어느 시점에 종료 될 예정인 유예 기간을 연장하거나 2020 년 말까지 직원들에게 남은 FSA 자금을 사용할 수 있도록 허용했습니다.
- 2020 년에 종료 된 계획 연도의 경우 미사용 금액은 이월 금액에 제한없이 2021 년까지 이월 될 수 있습니다. 그리고 2021 년으로 끝나는 계획 연도의 경우 미사용 금액은 이월 금액에 제한없이 2022 년까지 이월 될 수 있습니다.
1 년 동안 2,000 달러를 기부하는 데 동의했다고 가정 해 보겠습니다. 2 월까지 손목이 부러지면 약 333 달러를 기부했습니다. 귀하의 FSA는 귀하가 지금까지 FSA 기부금으로 333 달러 밖에받지 않았음에도 불구하고 귀하가 그해에 기부하기로 약속 한 전체 $ 2,000 (문서화 된 본인 부담 의료 비용이 그렇게 많은 경우)에 대해 귀하에게 상환 할 것입니다.
3 월 초에 직장을 그만두거나 해고되면 $ 1,667의 차액을 갚을 필요가 없습니다. 과세 소득으로 간주되지도 않습니다.
기부해야했지만 기부하지 않은 1,667 달러는 어떻게 되나요? 당신의 고용주는 그것을 위해 $ 1,667의 재정적 타격을받습니다. 그러나 너무 죄책감을 느끼지 마십시오. 이러한 고용주 비용은 연말에 다른 직원이 고용주에게 몰수 한 미사용 자금으로 상쇄됩니다.
고용주의 규칙에 따라 FSA에서 최대 $ 500까지 다음 해로 이월 될 수 있습니다. 또는 고용주는 연말 이후 2 개월 반을 추가로 직원이 남은 FSA 자금을 사용하도록 허용 할 수 있습니다. 이러한 예외를 제외하면 계정에 남아있는 FSA 자금은 매년 몰수됩니다. (위에서 언급했듯이 2020 년과 2021 년에 끝나는 계획 연도에는 이러한 제한에 대한 예외가있어 2021 년에 무제한으로 이월 될 수 있으며 / 또는 2022. 이것은 COVID-19 대유행으로 인한 것이며 이후 규칙은 정상 한계로 되돌아 갈 예정입니다.
FSA 자금 사용 방법
아프지 않더라도 걱정하지 마세요. FSA 자금을 빠르게 사용하는 방법에는 여러 가지가 있습니다. 다음은 직장을 떠날 때 FSA에 남아있는 돈을 몰수하는 것을 방지하는 데 도움이되는 몇 가지 가능성입니다.
검진 받기
검진을 받으십시오. 연간 신체 검사에 대한 최신 정보를 확인하고 현재 받고있는 치료를 감독하는 다른 의사와상의하십시오.
ACA에 따라 다양한 예방 치료에 대한 비용이 들지 않지만 (플랜이 할아버지가 아닌 경우) 건강 관리 방문 중에 제공 할 수있는 추가 서비스는 비용이 발생합니다.
새 안경 구매
지금은 눈을 확인하고 가까운 장래에 필요할 것이라고 생각하는만큼의 안경 (또는 콘택트 렌즈)을 구입하기에 좋은 시간입니다. 그리고 선글라스를 잊지 마세요! 선글라스에 시력 교정 처방전이 포함되어있는 한 FSA 기금을 사용하여 구매할 수 있습니다.
의약품 및 개인 위생 용품 재입고
지역 약국의 진열대에서 판매되는 많은 품목을 FSA 자금으로 구입할 수 있습니다. 그리고 2020 년에 제정 된 CARES 법 덕분에이 목록은 비처방 및 개인 위생 용품을 포함하도록 확장되었습니다.
OTC 및 월경 제품 이제 FSA 적격
COVID-19 대유행의 결과로 2020 년에 시행 된 규칙은 FSA 적격 제품 목록을 확장했습니다. 처방전없이 살 수있는 약과 생리 제품은 이제 FSA 기금으로 구매할 수 있습니다.
이 규칙 변경은 영구적입니다. COVID-19 비상 기간 동안뿐만 아니라 2020 년 초까지 소급 적용되었습니다.
CARES 법 이전에는 의사가 약에 대한 처방전을 작성한 경우에만 처방전없이 살 수있는 약을 FSA 자금으로 구입할 수 있었지만 더 이상 그렇지 않습니다.
FSA Store에는 필요한 제품 유형을 입력 할 수있는 검색 도구가 있으며 FSA 돈을 사용하여 구매할 수 있는지 여부를 알려줍니다. 우리 모두가 정기적으로 사용하는 매우 다양한 FSA 적격 제품이 있으며, FSA 자금을 사용해야하는 경우 비축 할 수 있습니다.
붕대, 체온계, 신발 삽입물, 콘돔, 임신 검사, 자외선 차단제, 탐폰, 생리대, 일반 의약품 등은 모두 FSA에있는 돈으로 구매할 수 있습니다. 돈 몰수.
정신 건강 치료
사람들은 종종 정신 건강 치료사를 만나고 싶지만 건강 보험을받는 사람을 찾지 못하는 경우가 많습니다. 그러나 의학적으로 필요하다고 간주되는 한 (즉, 일반 건강이 아닌 정신 건강 문제를 치료하는 데) FSA 자금을 사용하여 정신 건강 관리 비용을 지불 할 수 있습니다.
상황에 따라 FSA 기금을 사용하기 위해 의학적 필요성에 대한 서신을 받아야 할 수도 있으므로 치료를 위해 FSA 기금에 의존하기 전에 질문을하고 필요한 사항을 이해해야합니다.
선택 치료
수술이나 다른 의학적 치료를 고려하고 있었지만 더 편리한 시간에 미루고 계 셨나요? 지금이 절호의 기회 다. 플랜에 따라 FSA의 돈을 사용하여 침술 및 카이로 프랙틱 치료와 같은 의학적으로 필요한 치료 비용을 지불 할 수 있습니다.
HSA를 가지고 갈 수 있습니다
고용주가 HSA 인증 고액 공제 건강 보험 (HDHP)을 제공하고 가입 한 경우, 건강 저축 계좌 (HSA)에 돈을 입금 할 수있는 옵션이 있습니다.
HSA를 사용하면 FSA와 마찬가지로 세전 비용을 절약하여 의료비를 지불 할 수 있습니다. 그러나 HSA의 세금 혜택은 FSA의 세금 혜택보다 훨씬 강력합니다. FSA와 HSA는 둘 다 의료비를 지불하는 세금 유리한 방법이라는 사실에도 불구하고 수많은 차이점이 있습니다.
HSA가 있고 직장을 그만두면 돈이 함께합니다. 귀하의 HSA에있는 돈이 귀하를 대신하여 귀하의 고용주가 예치 한 경우에도 마찬가지입니다 (자신의 기부와는 반대로).
그리고 HSA에는 "사용하거나 잃어 버리는"규칙이 없습니다. 따라서 HSA 자금을 의료비로 사용할 필요가없고 귀하 (및 / 또는 귀하의 고용주)가 몇 년 동안 HSA에 돈을 기부 한 경우 계정에 좋은 저축을 할 수 있습니다.
직장을 그만두더라도 그 모든 돈은 여전히 당신의 것입니다. 새 HDHP로 전환 (또는 COBRA를 통해 기존 HDHP 유지)하는 경우 계속해서 HSA에 돈을 넣을 수 있습니다.
새로운 건강 보험 플랜으로 전환하면그렇지 않다HDHP (새 고용주가 HSA 자격이없는 건강 플랜 만 제공 할 수 있음), HSA에 더 이상 돈을 기부 할 수 없습니다 (HDHP 보장을 다시받을 때까지). 그러나 귀하는 새로운 플랜에 따른 본인 부담 의료비를 충당하기 위해 HSA에서 계속해서 돈을 인출 할 수 있습니다.
HSA가있는 경우 직장을 그만두려고 할 때 또는 매년 말에 계정에있는 돈을 다 써 버리지 않아도됩니다.
FSA에 비해 HSA의 또 다른 이점은 직장을 그만 둘 때 HSA에 돈이 있으면 HSA 기금을 사용하여 실업 수당을받는 동안 지불 한 COBRA 보험료 또는 건강 보험료를 지불 할 수 있다는 것입니다. FSA 자금은 상황에 관계없이 어떤 종류의 건강 보험료를 지불하는 데 사용할 수 없습니다.
