융통성있는 지출 계정은 고용주가 제공 할 수있는 혜택으로, 1 년 동안 의료비 나 의료비와 보육비와 같은 추가 적격 비용을 지불하기 위해 돈을 따로 확보 할 수 있습니다. 열쇠는 얼마나 많은 돈을 모을 지 가장 잘 추정하는 방법을 아는 것입니다. 그런 다음 그 돈을 몰수하지 않도록 그 사용을 최대화하십시오.
개요
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매년 귀하가 공개 가입 기간 동안 귀하에게 적합한 건강 보험 플랜을 결정할 때 고용주는 귀하가 유연한 지출 계정을 설정하도록 허용 할 수도 있습니다. 이를 성공적으로 수행하려면 FSA (유연한 지출 계정)의 사용을 극대화하는 방법을 이해해야합니다.
FSA를 사용하여 절약을 극대화하는 것은 어렵지 않습니다. 다음은 급여에서 제외되는 가장 정확한 것이 무엇인지 결정하는 과정을 안내하는 몇 가지 단계입니다.
- FSA에 대한 IRS 규칙 이해
- 내년 비용 (FSA)을 충당하는 데 필요한 금액 결정
- 계산을 통해 FSA 설정 결정
- 마지막 단계-내년 돈 손실 방지
(참고 : FSA (Flexible Spending Account)와 HSA (Health Savings Account)를 혼동하지 마십시오. 규칙과 사용법이 다릅니다.
FSA에 대한 IRS 규칙 이해
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다른 국세청 (IRS) 규칙 중에서 FSA에 대해 알아야 할 두 가지 주요 사항이 있습니다.
- 귀하는 적격 한 본인 부담금에 대해 역년 동안 지출 할 것으로 예상되는 총 금액을 결정하게됩니다 (다음 참조).이 총액은 귀하가 1 년 동안받는 급여 수로 나누어지며 그 금액은 다음과 같습니다. 공제 된 다음 FSA 계정에 입력합니다. 일부 고용주는 직원 FSA에 기부합니다.이 경우 급여에서 인출되는 금액은 고용주가 기부 한 금액만큼 감소합니다.
월급에서 공제 된 금액이 세금을 내기 전에 나오기 때문에 세금으로 인한 비용을 절약 할 수 있습니다. 저축 할 금액은 세금 등급 및 기타 공제액에 따라 다릅니다. 예 : 25 % 세금 범위에 속하고 FSA에 $ 1000를 넣으면 세금에서 $ 250를 절약 할 수 있습니다. - 해당 비용을 적격 비용에만 지출하는 한 세금을 내지 않을 것입니다. 그러나 다른 종류의 비용으로 지출 할 기회는 없습니다.
- 예치 된 연도가 끝나기 전에 FSA에 예치 된 금액을 모두 사용하지 않으면 해당 금액을 몰수하게됩니다. 해마다 이월 할 수 없습니다.
따라서 계정의 모든 돈을 사용하는 한 큰 돈을 절약 할 수 있다는 것을 알고 있으므로 FSA에 따로 보관할 금액을 매우 신중하게 추정하는 것이 좋습니다. 가장 큰 세금 감면을 받기 위해 가능한 한 많은 돈을 입금하고 싶지만, 연말에 돈을 몰수하지 않도록 1 페니를 추가로 입금하지 않는 것이 좋습니다.
내년 비용을 충당하는 데 필요한 금액 결정
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공개 가입 기간 동안 건강 보험에 대한 최선의 선택을 결정하기 위해 의료 비용을 추정 한 것처럼, 내년 동안 본인 부담 의료 비용 (및 기타 적격 비용)에 대한 최선의 추측을 알아 내고 싶을 것입니다. 이 목록에는 안과, 치과, 보청기 배터리 등과 같이 보험사가 보장하지 않는 모든 건강 및 의료 비용이 포함됩니다.
IRS는 매년 변경 될 수있는 건강 및 의료 적격 비용 목록을 유지합니다. FSA는 추가 비 의료 비용에 대한 별도의 비용도 허용합니다.
가능한 한 최선을 다해 그 비용이 얼마인지 목록을 작성하십시오. 당신과 당신의 가족을위한 시나리오를 개발하십시오. 각 가족 구성원이 1 년에 평균 할 수있는 의사 예약 횟수와 각 가족에 대한 공동 부담액을 곱한 금액을 포함합니다. 가족 중에 안경이나 콘택트 렌즈를 쓰는 사람이 있습니까? 그들에 대한 본인 부담 비용을 계산하십시오. 치과 보험에 대해 본인 부담금을 지불합니까? 피임은 어떻습니까? 이러한 비용도 목록에 포함하십시오.
참고 : 2011 과세 연도부터 규칙이 변경되었습니다. 대부분의 비처방 약품은 처방전이없는 한 더 이상 적격 비용으로 간주되지 않습니다. 따라서 FSA에서 절약 할 금액을 결정할 때 계산하지 않아야합니다.
계산을 통해 FSA 설정 결정
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이제 연간 적격 비용의 총 비용이 얼마가 될지 가장 잘 추측 했으므로이를 사용하여 두 방향, 즉 보수적 인 것과 실제로 지출하는 비용에 더 가까워 야하는 두 방향으로 수학을 수행 할 수 있습니다.
- 더 보수적 인 접근 방식은 지출 할 것으로 생각하는 것보다 적은 금액을 저축하여 연말에 돈을 잃지 않도록하는 것입니다. 따로 설정 한 것보다 더 많이 지출하는 경우, 따로 설정 한 FSA에 포함되지 않았기 때문에 추가 비용에 대해 세금을 지불했음을 의미합니다. 이것이 당신이 취하고 싶은 접근 방식이라면, 당신의 추정치에 80 % 또는 90 %를 곱하여 고용주에게보고 할 FSA 설정 금액에 도달하십시오.
- 더 위험한 접근 방식은 모든 비용을 지출 할 것인지 확실하지 않더라도 전체 추정 금액을 고용주에게보고하는 것입니다. 그러면 가장 큰 세금 혜택을받을 수 있습니다.
연말에 가까워지고 계정에있는 모든 돈을 지출하지 않은 경우, 몰수되지 않도록 지출하는 데 도움이되는 몇 가지 전략이 있습니다.
전부 지출하지 않더라도 지출하지 않은 금액에 대한 세금 감면이 차이를 메울 것입니다. 위의 예에서는 세금에서 $ 250를 절약했습니다. 예상 금액보다 $ 250을 뺀 금액을 지출하는 한 FSA로부터 혜택을받을 수 있습니다.
두 경우 모두 귀하의 번호가 나오면 고용주는 귀하가 제공하는 총 FSA 금액을 귀하가 1 년 동안받는 급여 수로 나눕니다. 그것은 각 급여에서 공제되는 금액이며 더 이상 세금을 내지 않아도되는 금액입니다.
내년에 FSA 따로 설정 한 돈의 손실 방지
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유연한 지출 계정의 사용을 극대화하기위한 마지막 중요한 단계가 있습니다.
내년 10 월 중순까지 FSA 사용량을 검토 할 수 있도록 달력 메모를 작성하십시오. 당신의 리뷰는 당신이 돈이 부족하거나 당신이 따로 둔 돈의 일부를 잃을 위험이있는 경우 취해야 할 조치를 알려줄 것입니다.
남은 약속, 약품 처방 및 기타 비용을 지불 할 돈이 충분하지 않다면 내년으로 연기 할 수있는 비용을 결정하십시오. FSA에 적용 할 조정 사항을 결정할 때 다음 해의 예상치에 포함시켜야합니다.
돈이 남아있을 수 있다는 것을 알게된다면, 당신이 추측 한대로 약속을했지만 계속 진행하지 않았습니다. 예를 들어, 안과 의사를 아직 방문하지 않은 가족 구성원을위한 시력 약속을 추가했을 수 있습니다. 또는 의사가 연말 이전에 맞출 수있는 선별 검사를 권장했을 수도 있습니다. 여기에서 아직 사용하지 않은 경우 사용하지 않은 FSA 설정 금액을 사용하기위한 몇 가지 전략을 찾을 수 있습니다.
그리고 예, 원래 목록에 포함하지 않은 건강 관련 비용에도 돈을 지출하고 상환을 위해 제출할 수 있습니다. 예를 들어, 추측을 할 때 예상하지 못했던 의학적 문제에 부딪 힐 수 있습니다. IRS는 해당 비용이 적격 비용 목록에 포함되어있는 한 해당 비용이 무엇인지 상관하지 않습니다.
마지막으로 내년을 위해이 기사를 북마크하십시오! 당신은 다시 수학을하게 될 것이며 정확한 추정을 돕는 좋은 도구입니다.
