귀하가 거주하는주의 거래소를 통해 건강 보험을 구입하고 매달 지불해야하는 보험료 금액을 상쇄하기 위해 보험료 보조금 (보험료 세금 공제)을 귀하를 대신하여 지불하는 경우, 이것이 세금 신고서에서 어떻게 조정되는지 이해하는 것이 중요합니다 .
해당 연도의 실제 소득이 등록 당시 예상했던 것보다 많으면 세금을 신고 할 때 건강 보험료 보조금의 일부 또는 전부를 상환해야 할 수 있습니다. 작동 방식과 알아야 할 사항은 다음과 같습니다.
Pattanaphong Khuankaew / EyeEm / 게티 이미지실제 수입과 예상 수입
건강 보험에 가입 할 때 (또는 연도 중반에 상황 변경을보고했을 때) 지급 된 보험료 세금 공제 건강 보험 보조금 금액은 다음을 기준으로합니다.소득 추정보조금을받는 연도 동안
소득은 수정 된 조정 총소득의 ACA 특정 버전으로 계산됩니다. 예상치가 실제로 만든 것과 일치하면 문제가 없습니다. 그러나 인상, 보너스를 받거나 소득이 해마다 다를 경우 실수로 소득을 과소 평가할 수 있습니다.
결혼하면 총 가구 소득 (IRS가 계산하는 것)이 크게 증가 할 수 있습니다. 소득을 과소 평가하면 예상보다 더 많은 건강 보험 보조금을 받게됩니다.
고급 결제 옵션은 위험을 높입니다
이름에서 알 수 있듯이 보험료 세금 공제 건강 보험 보조금은 세금 공제입니다. 연도가 끝난 후 세금을 신고하면 크레딧이 적립됩니다.
하지만 내년 봄에 세금을 신고 할 때까지받지 못할 자금으로 이번 달 건강 보험료를 납부하기가 어렵 기 때문에 Affordable Care Act에 따라 세금 공제를 미리 납부 할 수 있습니다.
선불 옵션을 선택하면 보조금이 매달 건강 보험 회사에 직접 송금됩니다. 이것은 건강 보험에 대해 지불하는 월 보험료를 줄입니다. 세금을 신고 할 때까지 기다릴 필요가 없습니다. 선불 결제 옵션을 통해 지금 당장 건강 보험에 가입 할 수 있습니다.
매달 건강 보험료를 지불하기 위해 보조금이 필요하기 때문에 대부분의 사람들은 건강 보험 보조금을 선불로받습니다. 그러나 선급금 옵션을 사용하면 보조금 신청에 대한 소득을 과소 평가하면 잘못된 소득 추정치에 따라 1 년 동안 보조금을받을 위험이 있습니다.
보조금을 갚아야 함
보험료 세금 공제 건강 보험 보조금을받을 때 연방 소득세 신고를 준비하는 과정 중 일부는 조정이라고하는 절차입니다.
이 과정에서 정부 보조금 금액을 비교합니다.실제로 지불귀하의 건강 보험 회사에 금액을지불 했어야했다해당 연도의 실제 수입을 기준으로합니다. 이 두 금액이 다른 경우 세금을 신고 할 때 "조정"합니다.
소득 과대 평가
만약 너라면과대 평가그해의 소득, 정부가 보험사에 미리 지불 한 보조금이 예상했던 것보다 적었습니다. 해가 없습니다. 파울이 없습니다. 차액은 귀하의 세금 환급액에 추가되거나 귀하가 지불해야하는 세금 금액을 감소시킬 것입니다.
소득을 과대 평가 한 다음 실제 소득이 너무 낮아서 보조금을받을 자격이 전혀없는 경우 (즉, 소득이 Medicaid를 확대하지 않은 주에서 빈곤 수준 이하이거나, 또는 메디 케이드를 확대 한 주에서 빈곤 수준의 139 % 미만) IRS는 보조금을 상환하도록하지 않지만 세금을 신고 할 때 추가 보조금도받지 못합니다.
그리고 그럴 경우, 내년 보장을 갱신 할 때 예상 소득도 증명해야합니다. 플랜이 자동 갱신되도록하고 등록 된 가장 최근의 세금 보고서에 귀하의 소득이 보조금 적격 수준에 해당하는 것으로 표시되면 플랜이 자동 갱신되지만 프리미엄 보조금은 없습니다.
(항상 그렇듯이 그해에 보조금 적격 소득이 있다고 가정하면 다음 세금 보고서를 제출할 때 보험료 세금 공제를 청구 할 수 있습니다.)
소득 과소 평가
만약 너라면과소 평가 된그 해의 소득, 정부가 보험사에 미리 지불 한 보조금이 예상했던 것보다 많았습니다. 다음과 같이 조정해야합니다.초과분 상환세금을 신고 할 때.
상환해야하는 금액이 15 달러라면 그다지 큰 거래가 아닐 것입니다. 하지만 $ 1,500이고 4 월 15 일에 예상치 못한 결과를 내야한다면 훨씬 더 큰 거래입니다.
더 나쁜 것은, 귀하의 소득이 보험료 세금 공제 건강 보험 보조금 (귀하의 가구 규모에 대한 전년도 빈곤 수준의 400 %)을받을 수있는 기준 한도를 1 달러 이상 초과하는 경우, 귀하는보조금 전액을 갚다세금을 신고 할 때.
소득을 심하게 과소 평가했거나 높은 건강 보험료가있는 지역에 거주하는 경우 수천 달러가 될 수 있습니다.
보조금 상환 한도
그러나 귀하의 소득이 보조금 자격에 대한 제한 금액 (즉, 빈곤 수준의 400 %)을 초과하지 않는 한, IRS는 귀하가 상환해야하는 과다 지급 된 보조금의 금액에 대한 제한을 가지고 있습니다. .
양식 8962는 프리미엄 세금 공제를 조정하는 데 사용됩니다. IRS는 상환 절차가 어떻게 진행되는지 설명합니다.
소득 및 세금 신고 상태에 따라 상환해야하는 최대 금액은 세금 신고 상태 및 실제 소득에 따라 $ 300에서 $ 2,650까지 다양합니다 (상환 한도는 인플레이션에 대해 색인화되며이 숫자는 2019 년에 적용됩니다. 세금 환급), 귀하의 소득이 최소한 일정 금액의 보험료 보조금을받을 자격이 있다고 가정합니다.
귀하의 보조금이 1 년 동안 $ 10,000이고 $ 5,000에 불과한 것으로 밝혀졌다하더라도 보조금을 전혀받지 않았어야한다는 사실이 밝혀지지 않는 한 모든 금액을 갚지 못할 것입니다.
IRA 기부가 도움이 될 수 있습니다
또한 "소득"은 수정 된 조정 된 총 소득 (MAGI)을 의미하고 이에 대한 계산은 ACA에 고유하다는 것을 이해하는 것이 중요합니다. 이는 다른 세금 목적에 사용되는 일반 MAGI 계산과 동일하지 않습니다.
따라서 귀하의 소득이 예상보다 높을 것 같으면 기존 IRA (및 / 또는 HSA 적격 건강 보험이있는 경우 HSA)에 대한 기여가 MAGI를 줄이고 지불하지 않아도되는 데 도움이됩니다. 보험료 보조금을 돌려 받으세요.