소득세를 준비하고 계십니까? 가능한 한 많은 세금 공제를 원할 것입니다. 의료비는 비싸기 때문에 의료비를 기록 할 수 있다면 세금 청구서를 낮출 수 있습니다.
그러나 IRS 규칙은 복잡하고 상세합니다. 귀하는 누구의 의료비가 세금 공제 대상인지, 어떤 유형의 비용이 공제 가능한지, 그리고 얼마 동안 가치가있을만큼 충분한 세금 공제 의료 비용이 있는지를 이해해야합니다.
특히 2017 년 감세 및 일자리 법에 따라 표준 공제액이 크게 증가했기 때문에 대부분의 신고자는 항목 별 공제 대신 표준 공제를 받게되는데, 이는 의료비를 공제하지 않음을 의미합니다.
Ken Reid / PhotoLibrary / 게티 이미지의료비를 상각하는 두 가지 방법
의료비를 상각하는 두 가지 방법은 다음과 같습니다.
- 공제 항목을 세분화 할 때 세금 공제를 청구하십시오. 이것은 의료비를 기록하는 가장 일반적인 방법이며 건강 플랜에 따른 본인 부담금과 함께 다양한 의료비를 포함합니다. 건강 보험이 적용되지 않는 서비스는 계산 될 수 있습니다. 의료비 공제를 받으려면 양식 1040의 일정 A를 사용해야합니다. 공제 항목을 항목별로 분류하지 않고 표준 공제를받는 경우 (세금 신고자의 거의 90 %가하는 일입니다.) 두 번째 방법을 사용할 자격이없는 한 의료비를 기록 할 수 없습니다.
- 소득에 대한 조정으로 청구하십시오. 이렇게하면 조정 된 총 소득이 낮아져 돈을 적게 벌었던 것처럼 보입니다. 그러나 공제는 일반적으로 자영업자가 건강, 치과 및 장기 요양 보험에 지불하는 보험료로 제한됩니다.
이 기사에서는 첫 번째 방법을 살펴 보겠습니다. 총 의료비가 충분히 높고 자영업을 할 필요가없는 경우 광범위한 의료비를 상각 할 수 있습니다.
당분간 가치가있는 의료비가 충분합니까?
일정 A에서 의료비 세금 공제를 청구하려면 귀하의 지출을 조정 된 총 소득의 최소 7.5 %까지 합산해야합니다. [의회가 규정을 변경하지 않는 한이 기준 액은 2021 년부터 10 %로 증가합니다. 다시. 최근 몇 년 동안 여러 번 변경되었습니다. 첫 번째는 임계 값을 10 %로 올린 Affordable Care Act, 그 다음에는 일시적으로 7.5 %로 낮추는 Tax Cuts and Jobs Act, 가장 최근에는 추가 통합에 의해 변경되었습니다. 2020 년 말까지 7.5 % 한도를 연장 한 세출 법, 2020.]
7.5 % 임계 값을 초과하는 비용 만 공제 할 수 있습니다. 예를 들어, 조정 된 총 소득이 $ 100,000이고 적격 의료비가 $ 12,000 인 경우 $ 4,500을 공제받을 수 있습니다. 의료비 중 처음 $ 7,500은 7.5 % 기준을 충족하는 데 사용됩니다. 나머지 $ 4,500은 의료비에 대한 세금 공제로 청구 할 수 있습니다.
어떤 의료 비용이 중요합니까?
의료비에 대한 귀하의 의견은 IRS의 의견과 다를 수 있습니다. IRS에 따르면,“의료 비용은 주로 신체적 또는 정신적 결함이나 질병을 완화하거나 예방하기위한 것이어야합니다. 비타민이나 휴가 등 일반적인 건강에 도움이되는 비용은 포함되지 않습니다.”
건강 보험 회사가 지불 한 비용이나 세전 유연한 지출 계정 또는 건강 저축 계정에서 상환 한 비용은 청구 할 수 없습니다. 즉, "이중 딥핑"은 없습니다. 그러나 건강 보험 플랜에 따라 발생하는 본인 부담 비용 (공제액, 공동 부담금 및 공동 보험)은 적격 의료비로 계산 될 수 있습니다.
특정 연도에 진료를 받았지만 다른 연도에 진료비를 지불 한 경우, 진료를받은 연도가 아니라 지불 한 연도에 비용을 청구합니다. 예를 들어 가을에 치료를받은 경우 2020 년 1 월까지 치료비를 지불하지 않은 경우, 2021 년 4 월 15 일까지 제출 된 2020 년 세금에 대한 의료비를 청구합니다 (하지만 일반적으로 해당 연도의 비용을 공제 할 수 없습니다. 선불로 지불하고 내년에 의료 서비스를받을 예정입니다.
어떤 경우에는 건강 보험 비용을 세금 공제 의료 비용으로 청구 할 수 있습니다. 위에서 언급했듯이 자영업자 인 경우 자신이 지불하는 보험료를 공제 할 수 있습니다 (교환에서받는 보험료 보조금 또는 다른 사람이 귀하를 대신하여 지불하는 보험료는 포함되지 않음).이 경우 공제액을 항목별로 분류 할 필요가 없습니다.. 그러나 자영업자가 아닌 사람들의 경우 건강 보험료를 다른 의료 비용과 함께 묶어 공제 기준 (조정 된 총 소득의 7.5 %)에 도달 할 수 있습니다.
일반적인 세금 공제 의료 비용의 예는 다음과 같습니다.
- 귀하의 건강 보험 공제액, 코 페이먼트 및 공동 보험
- 처방약에 대한 본인 부담금 (의료용 마리화나 또는 불법적으로 미국으로 배송되는 처방약은 포함되지 않음)
- 처방전없이 살 수있는 약품 및 월경 제품. 이러한 항목을 적격 의료비로 포함하는 것은 CARES 법에 따라 2020 년에 변경된 것입니다.
- 환급되지 않은 심리 치료 또는 정신 분석 비용
- 붕대 및 반창고
- 시력 교정에 사용되는 콘택트 렌즈 (및 콘택트 렌즈 솔루션) 및 안경
- 보청기 및 보청기 배터리
- 유축기 용품
- 체외 수정 비용
- 임신 테스트 키트
- 장기 요양 비용 (적격 규칙 적용) 및 일부 장기 요양 보험료 (공제 할 수있는 금액에 제한이 있습니다. IRS는 매년이 한도를 조정하며 연령에 따라 다름).
누구의 의료비가 중요합니까?
일반적으로 자신의 의료비, 배우자 비용 및 부양 가족 비용에 대해 세금 공제를 청구 할 수 있습니다. 그러나 의료비 및 기타 항목 별 공제를 포함하여 항목 별 총 금액이 항목별로 구분하지 않고받을 수있는 표준 공제액을 초과하는 경우에만 공제 항목을 항목별로 구분하는 것이 합리적이라는 점을 기억하십시오. 파일러는 항목 별 총 공제액이 해당 금액을 초과하지 않기 때문에 표준 공제를 사용하는 것이 좋습니다.
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