skynesher / 게티 이미지
건강 보험이 세금 공제 대상인 경우 건강 보험료에 대한 세금 감면이 샘 삼촌에게 빚진 금액에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 건강 보험의 세금 공제시기와 공제 금액에 대한 규칙은 복잡합니다. 다음은 건강 보험의 세금 공제에 대한 입문서입니다.
skynesher / 게티 이미지귀하를 대신하여 다른 사람이 지불 한 보험료에 대한 공제 없음
건강 보험에 대해 지불하지 않으면 세금 공제를받을 수 없습니다. 고용 주나 정부와 같은 사람이 건강 보험료를 지불하면 그 보험료는 공제되지 않습니다. 고용주가 건강 보험료의 일부를 지불하고 다른 부분을 지불하는 경우, 고용주가 지불 한 부분에 대해 공제를 청구 할 수 없습니다 (그리고 거의 모든 경우에 귀하가 지불 한 부분은 사전에 수표에서 제거됩니다. 즉, 세금 보고서에서 공제 할 수 없습니다.
Affordable Care Act 건강 보험 거래소에서 개인 또는 가족 건강 보험을 구입하셨습니까? 건강 보험료 비용을 줄인 선불 보조금은 이미 세금 공제이기 때문에 공제액으로 청구 할 수 없습니다. 보험료 세금 공제액으로 지불 한 보험료 부분은 공제액으로 청구 할 수 없지만 귀하가 지불 한 보험료 금액은자신의 주머니공제 될 수 있습니다. 나중에 그것에 대해 자세히 알아볼 것입니다.
세전 돈으로 지불 한 보험료는 공제되지 않습니다.
직업 기반 건강 보험에 대해 지불하는 보험료는 일반적으로 급여에서 나옵니다.전에소득세가 계산됩니다. 이것은 401 (K) 퇴직 저축에 기여한 돈이 소득을 더 작게 보이게하는 것과 유사하게 소득을 더 작게 보이게합니다. 이 보험료는 세전 돈으로 지불 되었기 때문에 이미 소득이 면제되었습니다. 공제 가능한 비용으로 청구 할 수 없습니다.
건강 보험료가 세전 또는 세후 급여에서 제외되는지 확실하지 않습니까? 고용주가 후원하는 건강 보험료는 거의 항상 세전 돈으로 지불되지만 다시 확인하려면 급여 부서에 문의하거나 약간의 수학을 할 수 있습니다. 보험료를 세전 돈으로 지불하면 그 돈습관W-2의 소득에 포함됩니다. 보험료를 세후 돈으로 지불하면 그 돈의지W-2의 소득에 포함됩니다. 보험료가 W-2의 소득에 포함되지 않은 경우, 이미 세금이 면제 되었기 때문에 공제 할 수 없습니다 (아주 드물게 세후 돈으로 지불 했더라도 공제 능력은 아래에 설명 된대로 제한됩니다.)
건강 보험이 세금 공제 가능한 경우
건강 보험이 세금 공제 가능한 경우가 몇 가지 있습니다.
자영업자입니다.
자영업자 인 경우 건강 보험료가 공제 될 수 있습니다.
자영업자이고 배우자의 직업 (또는 귀하가 보유한 다른 직업)을 통해 고용주가 후원하는 건강 보험을받을 자격이없는 경우, 건강 보험료를 상각 할 수 있습니다. 여기에는 배우자 및 부양 가족에 대한 보험료도 포함되며 Medicare 파트 A, 파트 B, 파트 C (Medicare Advantage) 및 파트 D에 대한 보험료가 포함될 수 있습니다.하지만 건강 보험료에 더 많은 금액을 기입 할 수 없습니다. 자영업으로 벌어 들인 것보다
자영업자에 대한 건강 보험 공제는 양식 1040의 일정 1 (양식 1040에 대한 2020 일정 1의 16 행 16 행)에 따라 이루어집니다. 이렇게하면 "선 이상"공제가 적용됩니다. 조정 된 총 소득. 자영업 건강 보험 공제가 작동하는 방식에는 몇 가지 이점이 있습니다.
- 공제 항목을 항목별로 분류하지 않아도 건강 보험료에 대한 소득 조정 혜택을받을 수 있습니다 (감세 및 일자리 법이 표준 공제액을 크게 증가 시켰기 때문에 항목별로 분류 된 사람은 거의 없습니다).
- 많은 공제가 높은 소득 수준에서 단계적으로 폐지됩니다. 연간 건강 보험료 금액만큼 소득을 줄이면 다른 공제를위한 단계적 폐지 수준 이하로 유지하는 데 도움이 될 수 있습니다. 여기에는 건강 보험 비용을 상쇄하는 데 도움이 될 수있는 보험료 세금 공제 자격이 포함될 수 있습니다. 그러나 이것은 또한 보험료 세금 공제로 지불 된 금액이 자영업 건강 보험 공제를 통해 공제 될 수 없기 때문에 순환 과정이 될 수도 있습니다. IRS에는 이러한 상황에서 귀하의 공제 및 보험료 보조금이 얼마인지 결정하는 프로세스가 있습니다.
- 일부 공제는 소득의 특정 비율을 초과하는 경우에만받을 수 있습니다. 소득이 적을수록 해당 한도를 초과하고 공제를 청구하기가 더 쉽습니다.
자신의 보험료를 지불하고 공제를 항목 화합니다.
자신의 세후 돈으로 건강 보험료를 지불 한 경우 지출 금액과 공제 항목 별 공제 여부에 따라 공제 될 수 있습니다 (이는 자영업자가 아니라고 가정합니다. 위에 설명 된대로 건강 보험료를 공제하기 위해 항목별로 구분해야합니다.)
예를 들어, 주 건강 보험 거래소에서 개인 또는 가족 건강 보험을 구입했거나 보험 회사에서 직접 구입 한 경우 지불 한 돈을 포함 할 수 있습니다 (보험료 보조금은 포함하지 않고 본인 부담). 귀하를 대신하여 지불)를 항목 별 세금 공제로 월 건강 보험료에 지불하십시오. 그러나 총 의료비 (보험료 포함)에 대한 공제는 제한적이며 공제 할 수있는 금액은 소득에 따라 달라집니다. 아래에서이 제한에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다.
일부 메디 케어 보험료는 총 의료비에 포함됩니다. 아래에 설명 된대로 공제 항목을 항목별로 분류하면 총 의료비의 일부를 공제 할 수 있습니다. Medicare Part B, Part C (Medicare Advantage), Part D 처방약 보장 및 Medigap 추가 보험료는 총 의료비에 포함됩니다. (메디 갭 보험료는 위에 설명 된 자영업 건강 보험 공제 하에서 공제 될 수 없습니다. 그러나 공제 항목을 항목별로 분류하려는 사람들의 총 의료비로 포함될 수 있습니다.)
대부분의 사람들은 Medicare Part A에 대한 보험료를 지불하지 않습니다. 그러나 지불 할 경우 총 의료비에 포함시킬 수 있습니다. 사회 보장 혜택을받는 경우 (아직 퇴직 연금 수금을 시작하지 않았더라도) 65 세가되면 보험료없이 Medicare 파트 A를 자동으로 받게됩니다. 귀하 또는 귀하의 배우자가 그 동안 급여세를 지불했기 때문입니다. 당신은 일하고있었습니다. 대부분의 사람들에게 해당되며,이 경우 Medicare 파트 A에 대해 공제 할 수있는 것은 없습니다.
그러나 귀하와 귀하의 배우자가 다음과 같은 경우에는 Medicare 파트 A 보험료를 공제 할 수 있습니다.
- 근무하는 동안 최소 10 년 동안 메디 케어 세금을 내지 않았으며
- Medicare 파트 A에 자발적으로 등록했으며
- 매달 파트 A 보험료를 지불합니다.
건강 보험 공제 금액이 제한되어 있습니다
건강 보험에 대해 항목 별 공제를받을 수있는 경우, 상각 할 수있는 보험료 금액에 제한이 있습니다.
공제 항목을 분류하고 의료비 공제에 건강 보험료를 포함하는 경우, 조정 된 총 소득의 7.5 %를 초과하는 의료비 만 공제 할 수 있습니다 (이 임계 값은 2020 년 말 이후 10 %로 증가합니다. ).
적격 한 건강 보험료와 적격 한 모든환급되지 않은공제액, 자기 부담금, 공동 보험과 같은 의료비. 이들 모두가 조정 된 총 소득의 7.5 %를 초과하는 경우 소득의 7.5 %를 초과하는 부분을 공제 할 수 있습니다. 그 금액은 귀하가 가지고있는 다른 항목 별 공제액과 함께 포함됩니다. 그러나 표준 공제액이 예전보다 훨씬 크기 때문에 공제 항목을 항목별로 분류하는 것이 가치가 있다고 생각하는 사람은 거의 없다는 점을 명심하십시오.
자영업자이고 양식 1040의 스케줄 1에 따라 자영업 건강 보험 공제를 청구하는 경우, 보험료를 조정으로 작성하므로 소득 기준 액의 7.5 %에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 공제보다는 소득에. 귀하의 경우, 귀하가 청구 할 수있는 금액은 귀하의 수익성에 의해 제한됩니다. 자영업으로 발생하는 소득보다 많은 건강 보험료에 대해서는 소득 조정을 청구 할 수 없습니다. 그러나 지원할 소득이있는 한 건강 보험에 대해 지불 한 전액을 포함 할 수 있으며 세금이 계산되기 전에 소득에서 차감됩니다. (S-Corp의 주주가 2 % 이상이고 본인 명의로 건강 보험에 가입 한 경우 S-Corp가 보험금을 상환하는 경우에만 자영업 건강 보험 공제를 사용할 수 있습니다. 보험료는 귀하의 W-2에 대한 상환 금액을 포함합니다.이 경우 귀하의 공제는 S-Corp가 귀하에게 상환하고 귀하의 W-2에보고 한 금액 이하로 제한됩니다.)
.jpg)
