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유연한 지출 계정과 달리 직장을 그만 둘 때 건강 저축 계정 (HSA)을 유지할 수 있습니다. 직장에서받은 고액 공제 건강 보험 (HDHP)과 관련하여 HSA를 개설 한 경우에도 HSA 자체가 귀하의 소유입니다. 고용주의 기부금, 기부금,이자 또는 투자 성장을 포함한 모든 돈은 귀하의 것입니다.
Skynesher / 게티 이미지건강 저축 계좌를 사용하여 COBRA 보험료를 지불하십시오
직장을 그만두 어서 건강 보험을 잃는 경우 HSA의 돈을 사용하여 건강 보험의 COBRA 지속에 대한 월 보험료를 지불 할 수 있습니다. 이는 적격 의료비로 간주되므로 인출에 대한 소득세를 지불 할 필요가 없으며 적격 의료비에 사용되지 않는 HSA 인출에 적용되는 20 % 벌금이 부과되지 않습니다. ,,,,,,,,, 무,,,,,,,,,,,,,,,,.
COBRA를 감당할 수 없거나 현재 건강 보험을 계속하고 싶지 않거나 COBRA를받을 자격이없는 경우 어떻게합니까? 연방 또는 주 실업 수당을 받고있는 한, HSA에서 돈을 인출하여 건강 보험료를 지불 할 수 있습니다. 예를 들어,주의 Affordable Care Act 건강 보험 거래소에서 건강 보험을 구매하고 돈을 사용할 수 있습니다. HSA에서 보험료를 지불합니다. 소득에 따라 월 보험료를 지불하는 데 도움이되는 정부 보조금을받을 수있어 HSA 자금이 더 늘어날 수 있습니다. 그러나 실업 수당을 더 이상받지 않으면 세전 HSA 기금을 사용하여 건강 보험료를 지불 할 수 없습니다 (Medicare로 전환하지 않는 한 HSA 기금은 대부분의 Medicare 관련 보험료를 지불하는 데 사용할 수 있습니다).
실업 수당 수령을 중단하자마자 HSA 기금 사용을 중단하여 해당 건강 보험료를 지불하는 것을 잊지 마십시오.
HSA를 비상 기금으로 사용
의료비를 지불하기 위해 HSA의 돈을 인출 할 수 있습니다. 하지만 당신은있다의료비가있을 때 HSA에서 돈을 인출합니다. 대신 다른 돈 (세금 후)으로 의료비를 지불하고 영수증을 보관할 수 있습니다. 그런 다음 몇 달 또는 몇 년 또는 수십 년 후, HSA에서 돈을 인출하여 세후 돈으로 지불 한 의료비를 상환 할 수 있습니다 (이는 해당 해에 세금 신고서에 의료비를 항목별로 분류하지 않았다고 가정합니다. 세금을 두 배로 할 수 없으므로 공제 항목을 항목별로 분류하면 세전 HSA 돈으로도 상환 할 수 없습니다.)
따라서 어떤 사람들은 HSA를 비상 펀드로 취급하고, 주식이나 채권 또는 이자부 계좌에 투자하며, 이익은 1 년에서 다음 해까지 면세로 증가합니다. 그들은 모든 의료비를 다른 자금으로 지불하고 영수증을 저장합니다. 그런 다음, 예를 들어 실직 등으로 인해 돈이 필요한 경우 HSA를받은 기간 동안 환급되지 않은 의료비에 지출 한 금액만큼 HSA에서 인출 할 수 있습니다. 인출은 기술적으로 의료비를 지불하는 데 사용되기 때문에 세금이 부과되지 않습니다.
고액 공제 건강 보험을 잃으셨습니까? HSA 기부 중지
HDHP (High Deductible Health Plan) 건강 보험 보장을 상실한 경우 HDHP 보장을 다시받을 때까지 HSA에 기여할 수 없습니다. 다른 유형의 건강 보험 보장을받는 경우에도 마찬가지입니다. 건강 계획. HDHP가 없다는 것은 귀하가 HSA에 기여할 수 없음을 의미합니다 (HDHP는 특정 IRS 규정을 준수해야하는 매우 특정한 유형의 건강 플랜입니다. 공제액이 높은 건강 플랜이 아닙니다) .
그러나 HDHP, 다른 유형의 건강 보험에 가입했거나 보험에 가입하지 않은 경우 적격 한 의료 비용을 지불하기 위해 HSA에서 면세, 위약금이없는 자금을 인출 할 수 있습니다.
따라서 새로운 고용주로부터 HDHP를 받거나 HDHP를 직접 구입하는 경우 (귀하의 주에서 교환 또는 교환없이) HSA에 계속 기부 할 수 있습니다.
다른 유형의 건강 보험으로 전환하거나 한동안 보험에 들지 않는 경우, HDHP 보장이없는 기간 동안 HSA에 아무것도 기여할 수 없습니다.
연말 이전에 HDHP 보장을 다시 받고 12 월 1 일부로 HDHP 보장을 받으면 해당 연도에 허용되는 전체 금액을 HSA에 기부 할 수 있습니다.
하지만주의 할 점이 있습니다. 그러면 HDHP 보장을 전체 기간 동안 제자리에 유지해야합니다.다음1 년 (이를 테스트 기간이라고 함) 그렇지 않으면 1 년 동안 HDHP 보장이 없었던 1 년 동안 만든 HSA 기부금 중 일부에 대해 세금과 벌금을 지불해야합니다.
[2020 년에 허용되는 최대 HSA 기부 금액은 HDHP에 따라 본인만을위한 보험이있는 경우 $ 3,550, 또는 HDHP에 따라 본인 및 다른 가족 구성원에 대한 보험이있는 경우 $ 7,100입니다. 그리고 세금 신고 마감일 (다음 해 4 월 15 일경)까지 기부금의 일부 또는 전부를 납부해야합니다. 2021 년 기부 한도는 각각 $ 3,600 및 $ 7,200입니다.]
암띤? 건강 저축 계좌에 적용되는 특별 규칙
65 세가되면 비 의료 인출에 대한 20 %의 벌금없이 어떤 이유로 든 HSA에서 돈을 인출 할 수 있습니다. 그러나 적격 의료비를 위해 인출 한 금액 만 면세됩니다. 비 의료 적 목적으로 인출 한 금액에 대해 일반 소득세를 납부하게됩니다.
메디 케어 보험료 (파트 B, 파트 D, 메디 케어 어드밴티지 및 보험료가없는 사람들을위한 파트 A)는 적격 의료비로 간주되지만 메디 케어 보충 정책 (Medigap)은 그렇지 않습니다. Medigap 보험료에 사용되는 HSA 인출에 대해 소득세를 지불하지만 다른 Medicare 보험료에 사용하는 HSA 인출은 면세됩니다.
일반적으로 HSA 기금을 사용하여 배우자의 의료비를 충당 할 수 있지만 Medicare 보험료에 대한 규칙은 약간 다릅니다. 귀하와 배우자가 다음과 같은 경우 배우자의 Medicare 보험료를 충당하기 위해 세전 HSA 기금 만 사용할 수 있습니다. 65 세 이상이어야합니다. 65 세가되지 않은 경우 65 세가 될 때까지 배우자의 Medicare 보험료를 HSA 기금으로 충당 할 수 없습니다 (플랜이 가족 HDHP에 연결되어 있더라도 HSA는 개별적으로 소유됩니다. 자격이있는 경우 자신의 HSA가 있거나 둘 다 한 배우자의 이름으로 된 하나에 기여할 수 있습니다.)
Medicare에 등록한 후에는 더 이상 HSA에 기부 할 수 없습니다. Medicare 파트 A에만 등록하고 귀하가 여전히 일하고 있고 고용주의 건강 플랜에 등록되어 있기 때문에 Medicare 파트 B를 연기하는 경우에도 마찬가지입니다. Medicare 보장에 등록하는 즉시 HSA 기부를 중지해야합니다.
HSA 관리인을 변경하고 싶으십니까?
HSA 관리인은 HSA 자금을 보관하는 은행 또는 금융 기관입니다. 직장을 그만 둔 후에도 동일한 관리인과 함께 HSA를 유지할 필요가 없습니다. 한 관리인에서 다른 관리인으로 HSA를 이동할 수 있습니다. 다음과 같은 경우이 작업을 고려할 수 있습니다.
- 현재 HSA 관리인이 청구하는 수수료에 불만이 있습니다.
- 현재 HSA 관리인이 허용하는 투자 옵션에 만족하지 않습니다.
- 현재 관리인은 온라인 전용 HSA 관리를 제공하며 현지 은행이나 신용 조합에 들어가 직접 대면 고객 서비스를받는 것을 선호합니다.
한 HSA 관리인에서 다른 관리인으로 변경하려면 관리인간에 자산을 직접 양도 할 수 있습니다. 즉, 이전 HSA 관리인이 새 HSA 관리인에게 직접 돈을 이체합니다. IRS 간행물 969의 규칙에 따라,“이전 된 금액을 소득으로 포함하거나 기부금으로 공제하거나 양식 8889에 분배금으로 포함하지 마십시오.”
일부 관리인은 자산 양도 또는 계정 폐쇄에 대해 수수료를 부과하므로 반드시 요청하십시오.
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