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"높은 공제 가능한 건강 플랜"이라는 용어는 자명하게 들릴 것입니다. 그러나 이것은 실제로 IRS가 정의하는 공식 용어입니다. 공제액이 높은 건강 보험을 의미하는 것은 아닙니다.종종 HDHP라고도하는 고액 공제 건강 플랜은 다음 세 가지 규칙을 따라야합니다.
- 공제액은 IRS가 매년 정한 일정 금액 이상이어야합니다. 2021 년의 최소 공제액은 1 인당 $ 1,400, 가족당 $ 2,800이며, 둘 다 2020 년부터 변경되지 않습니다. (Family HDHP 보장은 플랜이 다음과 같은 추가 가족 구성원 중 적어도 한 명을 보장한다는 것을 의미합니다. 1 차 피보험자.)
- 본인 부담 한도액은 IRS가 매년 정한 특정 금액을 초과 할 수 없습니다. 2021 년 HDHP의 최대 본인 부담금은 개인당 $ 7,000, 가족당 $ 14,000입니다.이 금액은 2020 년에 적용된 각각의 $ 6,900 및 $ 13,800 한도보다 높지만 조금 더 낮습니다. HDHP가 아닌 플랜에 적용되는 일반 최대 본인 부담 한도보다.
- 플랜은 최소 공제액이 충족되기 전에 비 예방 서비스에 대해 지불 할 수 없습니다. 즉, 비 예방 진료 방문 및 처방전은 환자가 전액 지불해야 함을 의미합니다 (그러나 일반적으로 의료 제공자가 청구하는 금액보다 낮은 건강 플랜의 협상 요율에 따라). 따라서 다음에 대해 사전 공제 가능한 코 페이가있는 플랜 비 예방 서비스는 공제 가능한 최대 본인 부담금 요건을 충족하더라도 HDHP가 아닙니다 (예를 들어, 코 페이에는 환자가 정해진 금액 (예 : $ 25 또는 $ 50)을 지불하고 나머지 비용은 보험사가 지불하기 때문입니다. 회원이 최소 공제액을 충족 할 때까지 HDHP에 대한 비 예방 치료에 대해 허용되지 않습니다.) 그러나 IRS는 HDHP에 따라 예방 치료로 간주 될 수있는 서비스 목록을 확장했으며, HDHP 상태를 유지하면서 COVID 검사 및 치료에 대해 사전 공제 가능한 혜택을 제공 할 계획을 허용하고 있습니다.
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공제액이 높은 건강 플랜은 재앙적인 건강 플랜과는 다릅니다. "비극적"은 과거에 본인 부담금이 높은 모든 건강 플랜을 설명하기 위해 사용 된 용어이지만 ACA는 이에 대한 구체적인 정의를 만들었습니다. 재난 건강 보험은 30 세 미만의 사람과 ACA의 개별 의무에서 어려움 면제를받은 사람에게만 제공됩니다. 그리고 재난 보험은 사전 공제 가능한 3 회의 비 예방 진료 방문을 보장하고 퇴근을했기 때문에 HDHP가 될 수 없습니다. HDHP에 부과 된 한계보다 높은 자비 노출.
HSA에 기여하려면 HDHP가 필요합니다.
건강 저축 계좌 (HSA)에 기여할 수 있으려면 HDHP에 따라 보험을 적용해야합니다. 그리고 이는 공제액이 높은 플랜을 의미하는 것이 아닙니다. 사람들은 때때로 자신의 건강 플랜이 높은 공제액을 가지고있는 한 HSA에 기여할 수 있다고 생각하기 때문에 혼란 스러울 수 있습니다. 그러나 해당 플랜 유형에 대한 IRS 규칙을 따르는 실제 HDHP 여야합니다.
HDHP 보장과 함께 추가 보장에 대한 제한적인 예외를 제외하고 다른 추가 건강 플랜을 가질 수 없으며 다른 사람의 세금 신고서에 피부양자로서 청구될 수 없습니다. 이러한 규칙을 충족하는 경우, 귀하는 HSA 적격자로 간주됩니다. 즉, HSA에 기부 할 수 있습니다 (또는 고용주를 포함한 다른 사람이 귀하를 대신하여 HSA에 기부 할 수 있음).
개인이 연중 HDHP에 등록하는 경우 (12 월 1 일까지 늦었더라도) HSA에 최대 연간 기부를 할 수 있도록 허용하는 특별 규칙이 있지만 다음 전체 기간 동안 HDHP의 보장을 유지해야합니다. 그렇지 않으면 HSA 자격이없는 달에는 HSA 기부를 할 수 없습니다. 예를 들어 65 세가되어 Medicare에 등록한 경우 계속 일하고 있고 고용주의 HDHP에 등록되어 있더라도 HSA에 대한 기부를 중단해야합니다.
비 HDHP에 대한 공제액이 급격히 증가했습니다
모든 건강 플랜에 대한 공제액이 수년에 걸쳐 증가함에 따라 HDHP에 대한 최소 공제액은 비 HDHP의 공제액에 비해 더 이상 "그다지 높지"않습니다.
HSA와 HDHP에 대한 규칙은 2003 년 Medicare 처방약 개선 및 현대 화법에 따라 만들어졌으며 2004 년에 소비자에게 처음 제공되었습니다. 그 시점에서 최소 HDHP 공제액은 개인 1 인당 $ 1,000, 가족 보험료 $ 2,000였습니다. 그 이후로 최소 HDHP 공제액은 2021 년에 각각 $ 1,400 및 $ 2,800으로 40 % 증가했습니다 (2020 년과 동일하지만 이전보다 높음).
그러나 일반적으로 공제액을 살펴보면 훨씬 더 많이 증가했습니다. 2006 년에 고용주가 후원하는 플랜의 평균 공제액은 303 달러에 불과했습니다. 2020 년에는 2006 년에는 2019 년까지 거의 450 % 증가한 1,655 달러로 2020 년에 1,644 달러로 약간 감소했습니다.
따라서 모든 유형의 고용주가 후원하는 플랜의 평균 공제액이 HDHP의 최소 공제액보다 훨씬 빠르게 증가하여 고용주가 후원하는 플랜 (HDHP가 아닌 플랜 포함)의 평균 공제액이 이제 최소 공제액보다 높은 지점에 도달했습니다. HDHP에 대해 허용 가능한 공제액 ($ 1,644 대 $ 1,400).
그리고 개인 시장에서 자신의 건강 보험을 구매하는 사람들의 경우 평균 공제액이 훨씬 더 높습니다. 거래소 밖에서 자신의 보험을 구매하는 사람들의 경우 개인당 평균 공제액이 $ 4,000를 초과합니다. 비용 분담 감소 (CSR) ) 거래소에서 계획을 구매하는 사람들의 약 절반에 대한 공제액이 낮아집니다. 그러나 거래소에서 평균 공제액은 CSR 자격이없는 사람들에게 상당합니다.
대부분의 경우 (고용주 후원 플랜 및 개별 시장 플랜의 경우) HDHP는 IRS에서 허용하는 최소 금액보다 높은 공제액을 갖는 경향이 있습니다. 그러나 모든 플랜의 평균 공제액이 특정 HDHP 요건과 관련하여 "높은 공제액"범위 내에 있다는 것은 분명합니다.
따라서 높은 공제액의 개념이 무섭게 보일 수 있지만 이러한 계획은 옵션으로 하나가있는 경우 고려할 가치가 있습니다. 특히 HSA에 기여하고 이에 따른 세금 혜택을 거둘 수있는 수단이있는 경우에는 더욱 그렇습니다. 공제액이 귀하가 예상 한 것만 큼 높지 않을 수 있으며 잠시 후 논의 하겠지만 HDHP의 최대 본인 부담금은 사용 가능한 다른 플랜의 최대 본인 부담금보다 낮을 수 있습니다. 당신.
HDHP를 사용하여 본인 부담금 최대치 낮추기
HDHP가 2004 년에 데뷔했을 때 IRS는 최대 본인 부담액을 개인의 경우 $ 5,000, 가족의 경우 $ 10,000로 제한했습니다. 이러한 한도는 매년 인플레이션에 대해 색인됩니다. 17 년 동안 2021 년 기준으로 각각 7,000 달러와 14,000 달러로 40 % 증가했습니다.
2004 년에는 다른 유형의 건강 보험에 대해 본인 부담 한도액이 얼마나 높은지에 대한 제한이 없었습니다. HDHP는 등록자의 본인 부담액이 얼마나 높은지에 대해 연방에서 정한 상한선이 있다는 점에서 독특했습니다. 노출이 될 수 있습니다. 그리고 고용주가 후원하는 플랜은 종종 제한된 본인 부담금으로 상당히 관대 한 보장을 받았지만, 자신의 건강 보험을 구입 한 사람들을 위해 개별 시장에서 5 자리의 본인 부담금 한도를 보는 것은 드문 일이 아닙니다.
그러나 2014 년부터 Affordable Care Act는 할머니 나 할아버지가 아닌 모든 플랜에 대해 네트워크 내 본인 부담금에 한도를 적용했습니다. 이러한 한도는 매년 색인화되어 있으므로 본인 부담금 한도를 허용합니다. ACA에 따라 매년 증가했습니다.
그러나 본인 부담액에 대한 일반 한도를 인덱싱하는 데 사용되는 공식은 HDHP의 본인 부담액 한도를 인덱싱하는 데 사용되는 공식과 동일하지 않습니다. 2014 년에는 두 가지 제한이 동일했습니다. 그해 HDHP에 적용되는 본인 부담 한도는 개인 1 인당 6,350 달러, 가족 1 만 2,700 달러였으며 비 HDHP에도 동일한 제한이 적용되었습니다.
그러나 2014 년부터 2021 년까지 비 HDHP에 대한 본인 부담금에 대한 일반 한도는 개인 개인의 경우 $ 8,550, 가족의 경우 $ 17,100으로 거의 35 % 증가했습니다. HDHP에 대한 최대 본인 부담금은 개인 개인의 경우 $ 7,000, 가족의 경우 $ 14,000로 10 % 증가했습니다.
결과적으로 건강 보험을 위해 개별 시장에서 쇼핑하는 사람들은 사용 가능한 HDHP보다 더 높은 공제액과 최대 본인 부담금, 그리고 더 낮은 보험료를 가진 비 HDHP를 최소한 몇 개 보게 될 것입니다. 그리고 고용주로부터 건강 보험에 등록하는 사람들은 HDHP 옵션 (사용 가능한 경우)의 최대 본인 부담 노출이 더 전통적인 계획의 최대 본인 부담 노출보다 낮을 수 있음을 알 수 있습니다. 옵션.
HDHP를 저비용 고 공제 옵션으로 생각하는 경향이 있기 때문에 이것은 직관적이지 않을 수 있습니다. 그러나 본인 부담 한도에 대한 규칙의 역학으로 인해 HDHP가 더 이상 대부분의 지역에서 가장 저렴한 요금제가되지 않게되었습니다. HDHP가 고용주가 제공하는 최저 비용 플랜 인 경향이 있지만 HDHP가 아닌 옵션 (비 예방 치료에 대한 사전 공제 보장과 함께)에 대해 더 높은 총 본인 부담 비용을 보는 것은 드문 일이 아닙니다. 항상 트레이드 오프).
HDHP 공제 전 진료 및 서비스
ACA 및 후속 연방 규정의 조건에 따라 모든 비 조부 건강 플랜은 보험 가입자를위한 비용 분담없이 특정 예방 치료 목록을 완전히 포함해야합니다. 즉, 공제액보다 먼저 예방 치료를 보장해야합니다. , 코 페이 또는 공동 보험료가 부과되지 않습니다.
그러나 HDHP는 이전에 최소 공제액 (즉, 2021 년에 최소 $ 1,400)이 충족 될 때까지 회원의 건강 관리 비용을 지불 할 수 없었습니다. 따라서 2013 년에 IRS는 건강 플랜이 ACA의 예방 치료 규칙을 준수하면서도 여전히 HDHP 일 수 있음을 명확히하기위한 규제 지침을 발표했습니다. 결과적으로 HDHP는 다른 건강 플랜과 동일한 방식으로 예방 치료를 보장합니다. -공제 가능하며 회원이 서비스 비용을 지불 할 필요가 없습니다 (권장 예방 치료 이외의 서비스를 수행하는 경우, 회원은 네트워크 협상 요율에 따라 전체 비용을 지불해야합니다. 공제 가능).
HDHP가 사전 공제 가능한 보장을 제공하도록 허용하는 IRS 규칙은 연방 정부에서 의무화 한 예방 치료에만 적용됩니다 (아래에 설명되어 있지만 이러한 규칙은 2019 년에 약간 완화되었으며 2020 년에는 COVID 전염병을 해결하기 위해 다시). . 이는 주정부가 연방 정부가 요구하는 수준을 넘어 설 때 규칙 충돌을 일으킬 수 있습니다.
예를 들어, 연방 규칙은 모든 유형의 여성 피임 (난관 결찰 포함)을 예방 적 치료로 정의하므로, 비 조부 건강 보험에서 전액 보장됩니다. 그러나 연방 규정에 따르면 보험사가 남성의 정관 수술을 보장 할 것을 요구하지 않습니다. 그리고 일부 주에서 남성 피임에 대한 사전 공제 가능한 보장을 요구하기 시작했을 때 주민들은 건강 상 HSA에 더 이상 기여할 수없는 것처럼 보였습니다. 계획이 주 규칙을 준수하면 더 이상 HDHP로 간주되지 않습니다. 이를 해결하기 위해 IRS는 2018 년 초에 과도기적 구제책을 발표하여 HDHP가 HDHP 자격을 잃지 않고 2019 년 말까지 남성 피임에 대해 사전 공제 가능한 보장을 제공 할 수 있도록했습니다. HDHP의 경우 최소 공제액이 충족되기 전에 연방에서 요구하는 예방 서비스 외에 다른 치료를 제공 할 필요가 없습니다.
보험 의무에 관한 주 법률을 살펴보면 HDHP에 대한 특별 규칙을 자주 볼 수 있습니다. 예를 들어, 2020 년 뉴저지에서 제정 된 법률에 따라 2021 년부터 월 $ 150 (브론즈 또는 재난 계획의 경우 $ 250 / 월)로 등록자의 본인 부담 약품 비용을 한도액으로 제한해야합니다. 하지만이 법안에는 HDHP에 대한 예외가 있으며, 연방에서 정한 최소 공제액이 충족 될 때까지 회원에게 처방약 비용 전액을 계속 지불하도록 요구할 수 있습니다. 해당 예외가 규칙에 작성되지 않았다면 뉴저지의 모든 주 규제 (즉,자가 보험이 아닌 보장) HDHP는이 새로운 법률에 따라 HDHP 자격을 상실했을 것입니다. 가입자가 값 비싼 약품이 필요한 경우 사전 공제 가능한 가입자 의료비의 일부를 보장하기 시작합니다.
HDHP에 따른 사전 공제 보장에 대한 규칙은 상당히 엄격하지만 IRS는이 문제에 대한 유연성을 보여주었습니다. 남성 피임 보장에 대한 과도기적 구제 외에도 FDA는 2019 년에 HDHP에 따라 예방 치료로 보장 할 수있는 서비스 목록을 확장하는 새로운 규칙을 발표했습니다.
새로운 지침에 따라 HDHP는 환자가 특정 질환을 앓고있는 경우 몇 가지 특정 치료에 대해 사전 공제 가능한 보장을 제공 할 수 있습니다.
- ACE 억제제 및 / 또는 베타 차단제는 울혈 성 심부전 또는 관상 동맥 질환 환자에게 보장 될 수 있습니다.
- 심장병 환자는 스타틴 및 저밀도 지단백 (LDL) 콜레스테롤 검사를 보장받을 수 있습니다.
- 고혈압 환자를위한 혈압 모니터 보장 가능
- ACE 억제제, 포도당 강하제 (인슐린 포함), 망막증 검사, 혈당 측정기, 헤모글로빈 A1c 검사 및 스타틴은 당뇨병 환자에게 보장 될 수 있습니다.
- 천식 환자는 흡입기 및 최대 유량계를 보장 할 수 있습니다.
- 골다공증이나 골감소증 환자에게는 항재 반응 요법이 보장 될 수 있습니다.
- 국제 정규화 비율 (INR) 검사는 간 질환 또는 출혈 장애가있는 환자에게 보장 될 수 있습니다.
- 선택적 세로토닌 재 흡수 억제제 (SSRI)는 우울증 환자에게 보장 될 수 있습니다.
명확하게 말하면 HDHP는필수이러한 서비스는 ACA의 예방 진료 의무의 일부가 아니므로 사전 공제 가능한 서비스를 보장합니다. 따라서 HDHP와 비 HDHP는 공제액, 공동 부담금 및 공동 보험을 포함하여 비용 분담을 부과하는 계획 설계를 계속 유지할 수 있습니다. 그러나 새로운 IRS 지침은 가입자의 만성 질환을 통제하고 장기적으로 건강을 유지하는 데 도움이 될 수있는 일부 서비스에 대해 사전 공제 가능한 보장을 제공 할 수 있다는 점에서 HDHP 보험사에게 유연성을 제공합니다.
IRS는 또한 HDHP가 COVID-19에 대한 치료뿐만 아니라 비용 분담없이 COVID-19 테스트를 처리 할 수 있도록 2020 년에 지침을 발표했습니다. 가입자가 자기 부담금, 공제액 또는 공동 보험료를 지불 할 필요없이 COVID 검사 비용. 그러나 건강 플랜이 COVID 치료 비용을 전액 지불하기위한 연방 요구 사항 (및 주 요구 사항은 거의 없음)은 없습니다. 일부 보험사는 자발적으로 그렇게하기로 동의했으며 이러한 플랜이 HDHP 인 경우 IRS 지침에 따라 HDHP 상태를 유지하면서 COVID 사전 공제액을 지불 할 수도 있습니다.
