Health Savings Account는 어떻게 작동합니까?

HSA (Health Savings Account)는 본인 부담 의료비를 지불 할 수 있도록 고안된 특수한 유형의 세금 우대 저축 계좌입니다. HSA에 기부하려면 HSA 인증 고액 공제 건강 보험 또는 HDHP에 등록해야합니다. 공제액 및 공동 보험과 같은 본인 부담 의료 비용을 지불하는 현명한 방법 일뿐만 아니라 HSA는 은퇴 계획 전략의 일부로 점점 더 많이 사용되고 있습니다.

그러나 세금 혜택으로 인해 HSA를 시작할 수있는 사람, HSA에 돈을 기부 할 수있는 사람, 그 돈을 어디에 사용할 수 있는지에 대한 많은 규칙이 있습니다. 규칙을 따르지 않으면 세금 혜택을 잃고 추가 벌금이 부과됩니다.

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HSA는 세금을 어떻게 낮추나요?

HSA를 올바르게 관리하고 모든 IRS 규칙을 따르는 경우 HSA 금액은 다음과 같습니다.

그것을 획득하고 HSA에 넣을 때 과세되지 않습니다.
성장함에 따라 과세되지 않습니다 (투자 수익 또는이자를 통해).
의료비를 지불하기 위해 HSA에서 꺼내면 과세되지 않습니다.

작동 방식은 다음과 같습니다. HSA에 넣은 돈은 세전입니다. 고용주가 HSA에 기여하는 경우 그 돈은 소득으로 계산되지 않으므로 세금도 내지 않습니다.

HSA에 대한이자 및 투자 수입은 IRA에서와 같이 과세 유예로 증가합니다. 성장에 따라 매년 소득세를 내지 않기 때문에 해당 금액을 계정에 더 많이 보유하고 계정이 더 빠르게 성장합니다. 그리고 HSA에는 "사용하거나 잃어 버리는"규칙이 없습니다. 의료비를 지불하기 위해 돈을 인출 할 필요가없는 경우, 계좌에 남아 있으며 1 년에서 다음 해로 이월됩니다. 따라서 지속적으로 기여하고 인출 할 필요가없는 경우 HSA에서 중요한 둥지 알을 모을 수 있습니다.

적격 한 의료비를 지불하기 위해 HSA에서 돈을 인출하는 경우 소득세를 내지 않아도됩니다. 그러나 HSA에서 돈을 인출하고 의료비로 사용하지 않으면 소득세와 20 %의 벌금을 내야합니다 (이전에는 10 % 였지만 Affordable Care Act에서는이를 20 %로 늘 렸습니다).

65 세가되면 규칙이 조금 달라집니다. Medicare에 가입되어있는 경우 더 이상 HSA에 기여할 수 없습니다. 하지만 HSA에 저장 한 금액은 계속 사용할 수 있습니다. 65 세가되기 전과 달리 HSA 돈을 원하는 모든 것에 사용할 수 있으며 20 %의 벌금이 부과되지 않습니다. 그러나 의료비로 사용되지 않은 HSA 인출에 대해서는 소득세를 지불해야합니다. HSA에서 돈을 인출하여 적격 의료비로 사용하는 경우, 이에 대한 일반 소득세를 내지 않습니다. 완전 면세입니다.

HSA 자격은 누구입니까?

다음 요구 사항을 모두 충족하면 HSA를 시작하고 참여할 수 있습니다.

귀하는 자격을 갖춘 HDHP에 의해 보장됩니다. [이것은 공제액이 높은 건강 플랜이 아닙니다. 귀하는 HSA 적격 플랜에 대해 IRS가 정한 공제액 및 본인 부담금 요건을 충족하고 공제액이 충족되기 전에 예방 적 치료 외에는 어떤 것도 보장하지 않는 고액 공제액 건강 플랜이 있어야합니다. 귀하가 공제액을 충족 할 때까지 코 페이가 아닌 진료 방문 비용 전액을 지불합니다. IRS는 예방 적 치료로 간주 될 수있는 서비스와 관련하여 HDHP 사전 공제액으로 지불 할 수있는 서비스와 관련하여 규칙을 약간 완화했으며 HDHP가 사전에 COVID-19 검사 및 치료 비용을 지불 할 수 있도록 규칙을 완화했습니다 공제액.]
HDHP가 아닌 추가 건강 보험 혜택이 없습니다.
Medicare에 가입되어 있지 않습니다.
그 누구도 세금 신고서에 귀하를 피부양자라고 주장 할 수 없습니다.
범용 FSA (유연한 지출 계정) 또는 HRA (건강 상환 계정)가 없습니다. 제한된 목적의 FSA 또는 HRA, 공제 후 FSA 또는 HRA, 은퇴 HRA 또는 정지 된 HRA를 가질 수 있습니다.

돈이 HSA에 어떻게 들어가나요?

본인이 직접 HSA에 기부하거나 고용주가 HSA에 기부하거나 다른 사람이 HSA에 기부 할 수 있습니다. 그러나 HSA에 대한 연간 총 기부금은 제한되어 있습니다. 한도는 매년 변경되며 연령 및자가 전용 HDHP 보장 또는 가족 보장 여부에 따라 다릅니다.

HSA에 얼마나 기여할 수 있습니까?2019202055 세 미만 자기 전용 보험$3,500$3,55055 세 미만의 가족 보험$7,000$7,100만 55 세 이상$4,500$4,55055 세 이상 가족 보험$8,000$8,100연간 HSA 기부 한도

HDHP 건강 보험 보장이 업무를 통해 이루어지는 경우 고용주는 HSA에 기부 할 수 있습니다. 또한 많은 고용주가 급여 공제를 설정하여 각 급여의 일부를 HSA에 직접 쉽게 기부 할 수 있습니다. 이러한 방식으로 HSA 기부를하면 소득세와 급여세 (FICA)를 모두 피할 수있는 반면, HSA에 대한 비급여 기부는 소득세 목적으로 만 공제 할 수 있습니다 (이 경우 세금 보고서에서 공제).

귀하의 건강 보험이 귀하의 직업을 통해 이루어지지 않는다면 고용주는 아마도 관여하지 않을 것입니다. 이 경우 일부 사람들은 HSA에 자동으로 매달 기부하도록 선택합니다. 그러나 귀하의 금융 기관은 귀하가 그러한 접근 방식을 선호하는 경우 귀하가 HSA에 일시불 기부를 할 수도 있습니다. 업무를 통해 HSA가 설정 되더라도 언제든지 HSA 기부 금액을 중지, 시작 또는 변경할 수 있습니다. 이는 자격이있는 이벤트가없는 한 연중에 변경할 수없는 FSA 기부금과 다릅니다.

HSA 자금은 은행, 신용 조합, 보험 회사 또는 중개 업체 일 수있는 HSA 관리인과 함께 있어야합니다. 중개 계좌에 돈을 넣는 옵션은 당신이 선택한 경우 주식 시장에 투자 할 수 있다는 것을 의미하며, 단순한이자보다는 투자 수익을 얻을 수 있습니다 (투자는 위험에 노출되기 때문에 일부 사람들은 더 낮은 수익을 선호합니다. 낮은 위험-은행이나 신용 조합에 HSA 자금을 보관하는 것과 함께).

기존 또는 Roth IRA의 분배를 통해 HSA에 자금을 지원할 수 있습니다. 분배는 IRA의 수탁자가 HSA의 수탁자에게 직접 이루어져야하며 평생 한 번만 허용됩니다. IRS 간행물 969 또는 재정 고문으로부터 이에 대해 자세히 알아보십시오.

IRA와 마찬가지로 다음 해 4 월 15 일까지 HSA에 기여할 수 있습니다 (또는 4 월 15 일에서 약간 변경된 경우 해당 연도의 세금 신고 마감일). 예를 들어, 2020 년에 HDHP 보장이 있지만 연말까지 2020 HSA 기부금을 최대로 초과하지 않는 경우, 2021 년 4 월 15 일에 세금을 준비 할 때 추가로 2020 년 기부를 할 수 있습니다. 2021 년 4 월 15 일에 전체 2020 년 기부를 선택할 수 있습니다. [코로나 19 대유행으로 인해 2019 년 세금 신고 기한이 2020 년 7 월 15 일로 연장되었으며, 이는 사람들이 2020 년 7 월 15 일까지 2019 년 HSA 기부를해야 함을 의미합니다.

HSA 기금을 어떻게 사용할 수 있습니까?

HSA의 돈은 귀하의 것입니다. 원하는대로 사용할 수 있습니다. 하나,소득세 및 벌금을 지불하지 않으려면 적격 의료비를 지불하기 위해 HSA로부터 분배금 만받습니다..

적격 의료비에는 귀하의 건강 보험에서 지불하지 않는 의료비가 포함되지만 그렇지 않으면 연방 소득세 공제로 간주 될 수 있습니다 (HSA에서 돈을 사용하여 이러한 비용을 지불하는 경우 공제 할 수 없습니다. 두 번 찍힐 것이기 때문에 귀하의 세금 보고서에 있습니다.) IRS Publication 502,의 전체 목록을 참조하십시오. 그러나 다음은 요약입니다.

귀하의 건강 보험 공제액, 코 페이먼트 및 공동 보험 (HSA에 기부하려면 HDHP 보장이 있어야하며, 해당 HSA 기금을 사용하여 HDHP에 따른 본인 부담금을 지불 할 수 있습니다. 비 HDHP이고 HSA에 여전히 돈이 남아있는 경우, 그 돈을 사용하여 새로운 건강 플랜에 따라 발생하는 본인 부담 비용을 지불 할 수 있습니다. 그러나 본인이 아닌 경우 HSA에 추가 기부를 할 수는 없습니다. HDHP로 다시 전환).
처방약 및 비 처방약. 2011 년부터 2019 년까지 처방전없이 구입할 수있는 의약품은 처방전이있는 경우에만 면세 HSA 기금으로 구매할 수 있었지만, COVID-19에 중점을 둔 법안 인 CARES 법은 이러한 요구 사항을 제거하여 사람들이 세금을 사용할 수 있도록 허용했습니다. -처방약 구매를위한 무료 HSA 기금. 의료용 마리화나자격이 없습니다 처방전이 있고 합법화 된 주에있는 경우에도 마찬가지입니다.
치아 세척, 예방 관리 및 충전과 같은 치과 비용. 하지만 치아 미백과 같은 순전히 미용 치과자격이 없습니다.
시력 교정과 같은 의학적 이유로 안경이나 콘택트 렌즈를 사용하는 한 눈 검사, 시력 교정 수술, 안경, 콘택트 렌즈 및 콘택트 렌즈 용품.
월경 제품 (2020 년 CARES 법에 의해 추가 된 새로운 추가 사항입니다)
모유 수유 용품.
당뇨병 용품.
체외 수정 비용.
침술 치료, 카이로 프랙틱 치료 및 Christian Science 실무자가 제공하는 의료 서비스와 같이 건강 보험이 보장하지 않는 대체 의료 서비스.
COBRA의 건강 보험, 배우자의 건강 보험 또는 부양 가족의 건강 보험에 대한 보험료.
장기 요양 보험의 보험료 (연령에 따라 다르며 매년 IRS에 의해 색인화되는 달러 한도 적용).
정부 실업 수당을받는 동안 건강 보험료.
65 세 이상인 경우 Medicare 파트 A, B, D 또는 Medicare Advantage에 대한 보험료. 그러나 Medicare 보충 보험 (Medigap)은 적격 비용이 아닙니다.

귀하의 HSA는 기술적으로 개인 계정이지만 배우자와 세금 부양 가족의 적격 의료비를 지불하는데도 사용할 수 있습니다.

그 밖에 알아야 할 사항은 무엇입니까?

귀하, 귀하의 고용주 또는 다른 사람이 귀하의 HSA에 기여한 연도에 언제든지 추가 세금 양식, 양식 8889를 제출해야합니다. 아무도 귀하의 HSA에 기여한 사람이 없더라도 철회하는 경우 양식 8889를 제출해야합니다. 당신의 HSA에서 돈.

HSA 관리인으로 사용하는 은행 또는 중개 기관에서 매년 최대 2 개의 세금 양식을 보내드립니다. 양식 5498-SA에는 해당 연도의 HSA 기부금이 표시됩니다. 양식 1099-SA에는 해당 연도 동안 HSA에서 인출 된 금액이 표시됩니다 (있는 경우).

적격 의료비에 대해 HSA 인출을 지출했다는 충분한 문서를 저장해야합니다. IRS가 귀하의 신고서를 감사하는 경우 의사 청구서, 혜택 양식에 대한 건강 보험 설명, 콘택트 렌즈 솔루션 및 반창고와 같은 항목에 대한 영수증 등을 생성해야 할 수 있습니다.

몇 달 동안 HDHP에 가입하여 시스템 게임을 생각하여 몇 달 후에 HDHP에서 다시 탈퇴 할 수 있도록 1 년 분량의 면세 금액을 HSA에 기부 할 수 있도록 하시겠습니까? 귀찮게하지 마십시오. IRS에는 공제를받은 해의 12 월부터 내년 전체까지 시험 기간이 있습니다. 전체 테스트 기간 동안 고액 공제 건강 플랜의 보장을 유지하지 않으면 세금 혜택을 잃고 벌금이 부과 될 수 있습니다. 그러나 HDHP 보장을 유지할 계획이라면 테스트 기간에 대해 걱정할 필요가 없습니다.

따라서 2019 년 10 월에 HSA 적격 플랜에 등록했고 2020 년 내내 HSA 적격 플랜을 계속 보유 할 예정이라면 HSA에 2019 년 및 2020 년 전체 기여를 할 수 있습니다. 그러나 2020 년 중반에 HDHP 등록을 종료하는 경우 2019 년 첫 9 개월 동안 (HDHP 보장이 없었던) HSA에 기부 한 금액을 2019 년 소득에 추가해야합니다. 추가 10 % 세금.